IAB Rechner Photovoltaik: Ihre Steuerersparnis exakt berechnen.
Der IAB Rechner Photovoltaik ermittelt Ihre individuelle Steuerersparnis bei einem gewerblichen PV-Direktinvestment: nicht mit einem pauschalen Prozentsatz, sondern auf Basis des vollständigen Einkommensteuertarifs 2026 nach § 32a EStG. Inklusive Solidaritätszuschlag mit Milderungszone, Kirchensteuer und der kompletten AfA-Kaskade aus Investitionsabzugsbetrag, Sonderabschreibung und degressiver AfA — getrennt nach PV-Anlage und Batteriespeicher.
- § 32a-Tarif 2026, alle fünf Zonen
- Soli mit Milderungszone & Kirchensteuer
- AfA-Kaskade: IAB → Sonder-AfA → degressiv
- PV & Batteriespeicher getrennt
Sie erhalten eine Abfindung? Nutzen Sie den Abfindungsrechner mit Fünftelregelung und IAB-Vergleich. Dort werden Netto-Abfindung und zusätzliche IAB-Entlastung getrennt berechnet.
IAB Rechner Photovoltaik
Steuerersparnis und Liquiditätseffekt Ihrer gewerblichen PV-Investition nach §7g EStG, Sonderabschreibung und degressiver AfA, individuell berechnet.
Ihre Steuersituation
Ihre geplante Investition
Ergebnis 1 — Steuerersparnis durch IAB
Wirkung im Jahr vor der Anschaffung · §7g Abs. 1 EStG
| Position | vor IAB | nach IAB |
|---|---|---|
| Zu versteuerndes Einkommen | – | – |
| Einkommensteuer (§32a) | – | – |
| Solidaritätszuschlag | – | – |
| Kirchensteuer | – | – |
| Gesamtsteuer | – | – |
Grenznutzen des IAB
Wie sich die Steuerersparnis mit steigendem IAB-Betrag entwickelt. Der Knick zeigt, ab welchem Punkt ein höherer IAB pro Euro weniger Steuerersparnis bringt.
Ergebnis 2 — Zusätzlicher Liquiditätseffekt im Jahr der Anschaffung
Sonderabschreibung §7g Abs. 5 EStG + degressive AfA §7 Abs. 2 EStG · wirkt zusätzlich zum IAB, ab Anschaffung der Anlage
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Was dieser IAB-Rechner anders macht.
Die meisten IAB-Rechner im Netz multiplizieren Ihre Investition einfach mit einem pauschalen Grenzsteuersatz: Sie geben 42 % ein und bekommen eine Multiplikation zurück. Dieser Rechner arbeitet anders: Er bildet den realen Steuerbescheid nach, mit allen Effekten, die Ihre tatsächliche Entlastung bestimmen.
Echter § 32a-Tarif statt Pauschalsatz
Der Rechner implementiert den vollständigen Einkommensteuertarif 2026 mit allen fünf Progressionszonen. So sehen Sie, wie Ihr Grenzsteuersatz mit jedem IAB-Euro sinkt, statt einer linearen Multiplikation.
Soli mit Milderungszone & Kirchensteuer
Berücksichtigt den Solidaritätszuschlag inklusive der Milderungszone nach § 4 SolZG und auf Wunsch die Kirchensteuer. Genau die Zuschläge, die pauschale Rechner ignorieren.
Vollständige AfA-Kaskade
IAB (50 %), Sonderabschreibung (40 %) und degressive AfA (15 % PV / 30 % Batteriespeicher) wirken nacheinander auf eine jeweils reduzierte Bemessungsgrundlage, getrennt nach PV- und BESS-Anteil.
Geben Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen und die geplante Investitionssumme ein. Der Rechner ermittelt den steuerlich optimalen IAB-Betrag, zeigt die Grenznutzen-Kurve und berechnet den gesamten Liquiditätseffekt im ersten Jahr, aufgeschlüsselt nach PV- und Batteriespeicher-Anteil. Die ausführliche Erklärung der Voraussetzungen finden Sie im Ratgeber § 7g EStG erklärt.
Investitionsabzugsbetrag Rechner: so entsteht das Ergebnis.
Der Investitionsabzugsbetrag folgt einer festen Mechanik, die für jedes begünstigte Wirtschaftsgut gleich ist, ob Photovoltaik-Anlage, Maschine oder Fahrzeug. Der Rechner oben bildet genau diese vier Schritte ab; wer den IAB von Hand nachrechnen will, findet hier den Weg.
Höhe des IAB
Bis zu 50 % der voraussichtlichen Anschaffungskosten, höchstens 200.000 € je Betrieb (§ 7g Abs. 1 EStG). Bei 100.000 € geplanter Investition sind das bis zu 50.000 €, bei 400.000 € der volle Höchstbetrag von 200.000 €. Der Rechner kürzt den Betrag automatisch, sobald das zu versteuernde Einkommen unter den Grundfreibetrag fiele.
Voraussetzungen
Ein Betrieb mit Gewinneinkünften, dessen Gewinn im Abzugsjahr höchstens 200.000 € beträgt; ein abnutzbares bewegliches Wirtschaftsgut des Anlagevermögens; Anschaffung bis zum Ende des dritten auf den Abzug folgenden Wirtschaftsjahres; mindestens 90 % betriebliche Nutzung bis zum Ende des Jahres nach der Anschaffung (Vermietung zählt als betriebliche Nutzung). Der Rechner setzt diese Voraussetzungen als erfüllt voraus; prüfen Sie sie mit Ihrem Steuerberater.
Steuereffekt im Abzugsjahr
Der IAB mindert das zu versteuernde Einkommen. Die Ersparnis ist die Differenz zwischen der Einkommensteuer auf das Einkommen mit und ohne Abzug, jeweils nach dem echten Tarif des § 32a EStG plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Weil der Grenzsteuersatz mit jedem abgezogenen Euro sinkt, ist eine Multiplikation mit 42 % nur eine Obergrenze; der Rechner zeigt den tatsächlichen Verlauf als Grenznutzen-Kurve.
Die Folgejahre
Im Anschaffungsjahr wird der IAB dem Gewinn wieder hinzugerechnet und zugleich von den Anschaffungskosten abgezogen; die Bemessungsgrundlage für die Abschreibung sinkt entsprechend. Darauf setzen die Sonderabschreibung von insgesamt 40 % (verteilbar auf das Anschaffungsjahr und die vier Folgejahre, im Rechner als Modellannahme vollständig im ersten Jahr) und die degressive AfA auf. Hier unterscheidet sich die Photovoltaik von anderen Wirtschaftsgütern: Der Rechner kalkuliert mit 20 Jahren Nutzungsdauer für die PV-Anlage und 10 Jahren für den Speicher; für Maschinen oder Fahrzeuge gelten andere AfA-Tabellen, der IAB-Schritt bleibt gleich.
Ob der IAB für Ihre konkrete Anlage überhaupt infrage kommt, etwa bei einer Dachanlage unterhalb der Steuerbefreiungsgrenze oder bei einem Anteil an einem Solarpark, klärt der Ratgeber IAB für die PV-Anlage: Voraussetzungen und Rechtslage 2026. Den allgemeinen Rahmen des § 7g EStG erklärt der Ratgeber zum Investitionsabzugsbetrag.
Im Beispiel: Standardlos 382.000 €, rund 130.000 € Steuerentlastung.
Ein konkretes Beispiel (eine Modellrechnung, kein Ergebnisversprechen) verdeutlicht die Kaskade. Das G2M-Standardlos umfasst 200 – 350 kWp Photovoltaik und einen fest zugeordneten Batteriespeicher in der entsprechenden Konfiguration bei einer Netto-Investitionssumme von 382.000 €. Annahmen: zu versteuerndes Einkommen 200.000 €, Einzelveranlagung, Kirchensteuer 9 %, ein Betrieb, PV/BESS-Anteil 75/25.
| Steuer-Hebel | Wann | Betrag / Wirkung | Steuereffekt |
|---|---|---|---|
| Investitionsabzugsbetrag (IAB) | Jahr vor Investition | 50 % = 191.000 €zvE 200.000 → ~9.000 € | ~83.000 € |
| Sonder-AfA + degressive AfA | ab Anschaffung | 40 % + 15/30 %auf Restbuchwert | ~47.000 € |
| Gesamte Steuerentlastung | 2 Jahre | über 34 % der Summe | ~130.000 € |
Die drei Abschreibungs-Schichten wirken nacheinander auf eine jeweils reduzierte Bemessungsgrundlage. Genau das bildet der Rechner transparent ab. Warum die technische Struktur des Investments über die steuerliche Anerkennung entscheidet, lesen Sie im Ratgeber. Die genauen Zahlen für Ihre Situation berechnen Sie mit dem Rechner oben.
Wie hoch wäre Ihre Steuerersparnis?
In einem unverbindlichen Gespräch berechnen wir Ihre individuelle Steuerwirkung, abgestimmt auf Ihre Konstellation und in Abstimmung mit Ihrem Steuerberater.
Meine persönliche Berechnung anfordern →Der Einkommensteuertarif 2026, den der Rechner nutzt.
Damit die Steuerersparnis realistisch ist, rechnet der IAB-Rechner mit den exakten Eckwerten des § 32a EStG für das Jahr 2026, sowohl im Grundtarif (Einzelveranlagung) als auch im Splittingtarif (Zusammenveranlagung). Das ist der Tarif, der auch in Ihrem Steuerbescheid angewendet wird.
| Tarifzone 2026 | Grundtarif (ledig) | Splittingtarif (Ehepaar) | Steuersatz |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | bis 12.348 € | bis 24.696 € | 0 % |
| Progressionszone | ab 12.349 € | ab 24.697 € | 14 → 42 % |
| Spitzensteuersatz | ab 69.879 € | ab 139.758 € | 42 % |
| Reichensteuer | ab 277.826 € | ab 555.652 € | 45 % |
Hinzu kommen der Solidaritätszuschlag (5,5 % der Einkommensteuer oberhalb der Freigrenze, mit Milderungszone) und die Kirchensteuer (8 oder 9 %). Genau hier liegt der Grund, warum sich der IAB für Spitzenverdiener besonders lohnt: Jeder IAB-Euro, der Einkommen aus dem 42- oder 45-Prozent-Bereich herauslöst, spart den vollen Grenzsteuersatz zuzüglich Zuschläge. Der Rechner begrenzt den IAB automatisch so, dass Ihr Einkommen nicht unter den Grundfreibetrag von 12.348 € gedrückt wird, denn dort verpufft die Wirkung. Tarifwerte nachvollziehbar im BMF-Steuerrechner.
Für wen sich der IAB-Rechner lohnt.
Der IAB nach § 7g EStG steht Gewerbetreibenden, Freiberuflern und Kapitalgesellschaften mit einem Gewinn von höchstens 200.000 € offen. Besonders groß ist der Hebel in diesen Konstellationen:
Spitzenverdiener
Wer regelmäßig im Spitzen- oder Reichensteuer-Bereich liegt, holt pro IAB-Euro die maximale Entlastung heraus. Details unter Spitzensteuersatz senken.
Unternehmer & GmbH
Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften können den IAB pro Betrieb separat bilden, bei mehreren Betrieben also mehrfach.
Freiberufler
Ärzte, Anwälte, Berater und Ingenieure mit hohen Gewinnen nutzen den IAB, um die Steuerlast eines starken Jahres gezielt zu senken.
Abfindungsempfänger
Eine Abfindung lässt sich mit Fünftelregelung und IAB kombinieren. Die Strategie zeigt der Ratgeber Abfindung Steuern sparen.
Häufige Fragen zum IAB-Rechner.
Welche Eingaben braucht der IAB-Rechner?
Zwei Angaben genügen: Ihr zu versteuerndes Einkommen und die geplante Investitionssumme. Optional wählen Sie Veranlagungsart, Kirchensteuer und den PV/BESS-Anteil. Daraus berechnet der Rechner den optimalen IAB-Betrag, die Steuerersparnis und den gesamten Liquiditätseffekt im ersten Jahr.
Wie genau ist der Rechner?
Der Rechner nutzt den vollständigen Einkommensteuertarif 2026 nach § 32a EStG (alle fünf Zonen je Tab), einschließlich Solidaritätszuschlag mit Milderungszone und optionaler Kirchensteuer. Er berechnet die Differenz zwischen Ihrer Steuerlast mit und ohne IAB und ergänzt den Effekt von Sonderabschreibung und degressiver AfA im Jahr der Anschaffung. Nicht berücksichtigt werden Kinderfreibeträge, Sonderausgaben oder Progressionsvorbehalt. Modellannahme des Rechners: Anschaffung zu Jahresbeginn. Die degressive AfA wird im Anschaffungsjahr ohne monatsgenaue Kürzung angesetzt (§ 7 Abs. 2 i. V. m. Abs. 1 Satz 4 EStG); bei späterer Anschaffung fällt die AfA im ersten Jahr zeitanteilig geringer aus. Bemessungsgrundlage der degressiven AfA ist im Rechner die um IAB und Sonderabschreibung geminderte Basis; die genaue Bemessung stimmen Sie mit Ihrem Steuerberater ab.
Was ist der Unterschied zwischen einem IAB-Rechner und einem AfA-Rechner?
Ein reiner AfA-Rechner zeigt nur die laufende Abschreibung über die Nutzungsdauer. Dieser IAB-Rechner bildet zusätzlich den vorgezogenen Investitionsabzugsbetrag (50 % schon im Jahr vor der Investition) und die Sonderabschreibung ab, also die komplette AfA-Kaskade. Dadurch sehen Sie den vollen Liquiditätseffekt, nicht nur die lineare Abschreibung.
Warum begrenzt der Rechner meinen IAB automatisch?
Der Rechner stellt sicher, dass der IAB Ihr zu versteuerndes Einkommen nicht unter den Grundfreibetrag (2026: 12.348 €) drückt. Jeder Euro IAB unterhalb des Grundfreibetrags verpufft steuerlich, weil auf diesen Einkommensbereich keine Steuer anfällt.
Was zeigt die Grenznutzen-Kurve?
Die Kurve zeigt, wie Ihre Steuerersparnis mit zunehmendem IAB-Betrag ansteigt. Dort, wo sie abflacht, sinkt Ihr Grenzsteuersatz; jeder weitere Euro IAB bringt dann weniger Entlastung. So erkennen Sie den optimalen IAB-Betrag für Ihre Situation.
Kann ich den Rechner auch für den Batteriespeicher (BESS) nutzen?
Ja. Der Rechner trennt PV- und Batteriespeicher-Anteil, weil für beide unterschiedliche degressive AfA-Sätze gelten: 15 % für die PV-Anlage, 30 % für den Speicher. Der Batteriespeicher ist als eigenständiges Wirtschaftsgut ausgelegt, für das dann ebenfalls bis zu 50 % IAB ansetzbar sind; die Anerkennung im konkreten Aufbau prüfen Sie mit Ihrem Steuerberater.
Kann ich IAB und Sonderabschreibung kombinieren?
Ja. Der IAB wirkt im Jahr vor der Investition, Sonderabschreibung und degressive AfA ab Anschaffung. Die Bemessungsgrundlage für die Sonderabschreibung ist die Investitionssumme abzüglich des IAB. So wirken alle drei Instrumente nacheinander. Der Rechner bildet diese Kaskade vollständig ab. Details im Ratgeber zu § 7g EStG.
Gilt die degressive AfA von 15 % bzw. 30 % unbefristet?
Nein. Die erhöhte degressive AfA ist Teil des steuerlichen Investitionssofortprogramms und gilt für Anschaffungen zwischen dem 1. Juli 2025 und dem 31. Dezember 2027. Für Photovoltaikanlagen beträgt der Satz 15 %, für Batteriespeicher 30 %.
Kann ich den Investitionsabzugsbetrag Rechner auch für Maschinen oder Fahrzeuge nutzen?
Für den IAB selbst ja: Die 50 %, der Höchstbetrag von 200.000 €, die Gewinngrenze und die Tarifwirkung sind für jedes begünstigte Wirtschaftsgut gleich. Geben Sie die geplante Investitionssumme ein und lesen Sie die IAB-Ersparnis im Abzugsjahr ab. Die Abschreibungskaskade danach ist auf Photovoltaik (20 Jahre) und Batteriespeicher (10 Jahre) ausgelegt; für andere Wirtschaftsgüter gelten die AfA-Tabellen des Bundesfinanzministeriums. Bei Fahrzeugen gilt zusätzlich: Eine private Mitbenutzung von mehr als 10 % schließt den IAB aus.
Wie berechne ich den Investitionsabzugsbetrag ohne Rechner?
In drei Schritten: Erstens 50 % der geplanten Anschaffungskosten ansetzen, gedeckelt auf 200.000 € je Betrieb. Zweitens diesen Betrag vom zu versteuernden Einkommen des Abzugsjahres abziehen und die Einkommensteuer für beide Einkommen nach der Grund- oder Splittingtabelle nachschlagen; die Differenz plus Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer ist die Entlastung. Drittens im Anschaffungsjahr den IAB wieder hinzurechnen und von den Anschaffungskosten abziehen, bevor Sonderabschreibung und AfA berechnet werden. Der Rechner oben nimmt Ihnen den Tarifabgleich ab und zeigt den Verlauf für jeden IAB-Betrag.
Ersetzt der Rechner eine Steuerberatung?
Nein. Der Rechner liefert Orientierungswerte auf Basis des § 32a-Tarifs und der allgemeinen AfA-Regelungen. Für die verbindliche Planung Ihres Investments empfehlen wir die Abstimmung mit Ihrem Steuerberater.
Weiterführende Ratgeber.
- Photovoltaik Direktinvestment mit IAB: das vollständige Investment-Modell, Ablauf und Konditionen.
- Investitionsabzugsbetrag (§ 7g EStG) erklärt: Voraussetzungen, Fristen, vollständige AfA-Kaskade.
- Spitzensteuersatz senken mit Photovoltaik: Beispielrechnung für 250.000 € Jahreseinkommen.
- Abfindung Steuern sparen: Fünftelregelung und IAB kombiniert, mit eigenem Abfindungsrechner.
- Das abgeschlossene Wirtschaftsgut: warum die technische Struktur über den IAB entscheidet.
- Solarfonds vs. Direktinvestment: der ehrliche Vergleich beider Modelle.
Stand: September 2026 · Berechnungsgrundlage: § 7g EStG und § 32a EStG 2026, nachvollziehbar im BMF-Steuerrechner. Der Rechner liefert Orientierungswerte und ersetzt keine Steuer- oder Rechtsberatung; die finale Beurteilung obliegt Ihrem Steuerberater und Finanzamt. Alle Beträge verstehen sich netto zzgl. gesetzlicher Umsatzsteuer.
Vom Rechenergebnis zum konkreten Investment.
Sie haben Ihre Steuerersparnis berechnet? Im nächsten Schritt prüfen wir gemeinsam, welches Investmentlos zu Ihrer Steuersituation passt: ehrlich, unverbindlich und in Abstimmung mit Ihrem Steuerberater.
Zuletzt aktualisiert: September 2026 · Green 2 Market Management GmbH, Meppen · Ihr Partner für steueroptimierte Solar-Direktinvestments
